值得收藏的同业业务材料 | 读懂银行同业业务【附54号文】

2017-04-13 17:53 来源: 佚名_463902

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从客户维度来看同业业务分类：

这样来看同业业务的客户范围就出来了

我们分业务来看：

同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。广义的同业拆借是指金融机构之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。应当遵循《同业拆借管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第3号发布）及有关办法相关规定。

而同业拆借又分为本币同业拆借和外币同业拆借。本币同业拆借，是指与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进行的无担保人民币资金融通行为。外币同业拆借业务是指具有法人资格的金融机构之间开展的无担保资金融通交易。

同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款。同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。

我们做业务习惯上分为这些：银行同业存款、非银同业存款、保险协议存款：

产品概述：银行作为委托人，委托管理人与商业银行签订同业存放协议并按协议存放同业资金的同业投资业务。

产品分类：按管理人不同，分为保险同业存放、证券同业存放以及信托和基金同业存放。按存款期限区分，分为活期同业存放和定期同业存放。

适用范围：合作SPV管理机构包括证券、信托、保险以及基金等SPV载体管理人，同业存款存入机构为存款类金融机构及其分支机构。

业务要点：

（1）100%扣取同业存款存入行授信；

（2）产品按期限计提风险资本，产品期限三个月以内按20%计提风险资本，产品期限三个月以上按25%计提风险资本；

（3）投资模式：通过SPV载体投资同业存放；

（4）合同面签，保留管理人与同业存款存入机构的交易资料和加盖业务专用章的存款证实书。

同业借款指我行与外资银行和金融租赁公司等非银行类金融机构通过线下的方式进行无担保资金融通的行为。借入方为符合人民银行规定的可以开展同业借款业务的外资银行和金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司等非银行类金融机构，借款期限最长不超过3年，按100%计提风险资本。

同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。受托方同业代付款项在拆出资金会计科目核算，委托方同业代付相关款项在贷款会计科目核算。

来看看2家银行的解释：

买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。买入返售（卖出回购）相关款项在买入返售（卖出回购）金融资产会计科目核算。三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算。

买入返售（卖出回购）业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。卖出回购方不得将业务项下的金融资产从资产负债表转出。

同业投资是指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等）的投资行为。

同业投资的分类：

按投资标的性质，分为标准化资产投资和非标准化债权资产投资。

监管层定义的标准化资产主要包括金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的金融资产；而市场较认可的标准化资产除了上述资产外，还包括商业汇票回购、同业存款等货币市场工具。

来看看债券类资产同业投资业务

非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。

基本业务结构：